אם כבר יצאתם לפנסיה או שאתם לקראת פרישה- הטבות מס היכולות להסתכם במאות אלפי שקלים מגיעות לכם כחוק אבל אם לא תדעו לדרוש, לא תקבלו אגורה!
לרשות המיסים מספר ‘שפנים בכובע’, מחכים להישלף ע”י הגמלאים בישראל, בהטבות מס משמעותיות שכל אזרח במדינה , ללא קשר ל-‘גיל פרישה’ ובטח ובטח לכל מי שעתיד לצאת בקרוב לפנסיה או שכבר יצא לפנסיה ולא מימש את זכויותיו בחוק להטבות מס מרשום המיסים, במיוחד בתקופת חיים בו כל שקל ושקל קובע!

קודם כל ולפני הכל…
אתר סלב אינו ממליץ על מוצר או שירות כלשהו שעשוי להופיע בכתבה.
אתר סלב אינו לוקח צד ו/או חלק מהכתוב בכתבה ואינו משמש כיועץ מוסמך התכנים המופיעים בכתבה זו.
יתרה מכך- כל החלטה ו/או שימוש בכתוב בכתבה, כחלק מקבלת החלטות פיננסיות מיידיות ו/או עתידיות של קורא הכתבה, נמצאים באחריותו המלאה של הקורא ולאתר סלב אינו נוטל אחריות, בצורה כזו או אחרת מהחלטות אלה.
לפני שנמשיך עם הכתבה, אתר סלב ממליץ לחום לקוראי הכתבה להיוועץ עם מומחה בתחום הפנסיוני מטעם בלבד, לפני כל פעולה כלכלית, פנסיונית אשר יכולה לגרור אחריה השלכות כלכליות גדולות.
עכשיו…לאחר שסיימנו עם כל הדיסקליימרים למיניהם…שנתחיל?

פטור מדמי שכירות
פנסיונרים אשר עזבו את ביתם ועברו לגור בבית-אבות ומקבלים דמי שכירות מהנכס שהתגורר בו לפני כניסתו לבית-אבות…לפי סעיף 9(25) לפקודת מס הכנסה, יכול לקבל פטור ממס עד למחצית מהתשלום השנתי ששילם, משנת המס בה נכנס לבית האבות.
לפטור זה יש סייגים וקווים מנחים ברורים לגבי מסלולי הטבות המס מדמי שכירות:
- מסלול פטור– עד-₪5,200 לחודש, ברוטו, לתא משפחתי: שיעור מס פטור
- מסלול מס מופחת– ללא הגבלה: שיעור מס של 10%
- מסלול פטור ממע”מ– ללא הגבלה: שיעור מס פטור
- הכנסת “שכירות מוטבת”– גובה הפטור 35%, ליחיד: שיעור מס פטור

פטור על רווחים וריביות
מס רווחי הון– לפי סעיף 91(ב)(1) לפקודת מס הכנה, יהיה הגמלא חייב במס על רווחי הון בשיעור שלא יעלה על 25%
הכנסה חייבת– שיעור מס ליחיד לפי סעיף 121(ב)(1) לפקודת מס הכנסה, לגבי “הכנסה החייבת” במס, בשנת המס של יחיד אשר מלאו לו 60:
- 10% מס הכנסה– על כל שקל חדש מ-₪77,400 הראשונים
- 14% מס הכנסה– על כל שקל חדש מ-₪77,400 ועד-₪110,880
- 20% מס הכנסה– על גל שקל חדש מ-₪110,880 ועד-₪178,080
**הכנסה חייבת-הכנסה לאחר ניכויים, קיזוזים ופטורים שהותרו ממנה לפי כל דין**
מס על ריבית ממוצרי חיסכון– גמלא אשר מחזיק בתכניות חיסכון, פקדונות בנקאיים, קופות-גמל, קרנות השתלמות…:
- 15% מס הכנסה על ריבית– ריבית מצטברת מה-01.01.2003 ועד-31.12.2005, בתנאי שהיחיד לא תבע ניכוי ריבית והפרשי הצמדה
- 20% מס הכנסה על ריבית– ריבית מצטברת מה-01.01.2006 ועד-31.12.2011, בתנאי שהיחיד לא תבע ניכוי והפרשי הצמדה ואין הוא בעל מניות מהותי בחברה המשלמת את הריבית ו-או דמי ניכיון…
- 25% מס הכנסה על ריבית– ריבית מצטברת מה-01.01.2012– בתנאי שהיחיד לא תבע ניכוי ריבית והפרשי הצמדה בשל איגרות ושאינו בעל מניות מהותי בחברה המשלמת את הריבית ו-או ניכיון…

החזרי מס לגיל השלישי
כל מי שהגיע לגיל פרישה, כחלק מהטבות המס המגיעות לו בחוק, “החזרי מס” גם כן משחקים תפקיד לא קטן.
להלן מספר דוגמאות בהן ניתן, מצד אחד להפחית את שיעור המס ומצד שני ליהנות מהחזרי מס:
- הפחתת שיעור המס מגיל 60 ומעלה– ההקלה הבסיסית והרחבה ביותר היא דווקא בשיעור המס לבני הגיל השלישי והיא מתחילה בהפחתה של 10%, ללא קשר לגובה הכנסותיו של היחיד בחודש
- הקלה במס מקצבת פנסיה– עבור כל מי שמקבל קצבת פנסיה חודשית. קיימת הקלה במס המאפשרת פטור ממס על 35% מגובה הקצבה בפועל. אולם, להקלה זו יש תקרת סכום של ₪7,200 בחודש
- נקודות זיכוי ממס בגין פרישה– מדובר בהקלה משמעותית ביותר עבור הגמלא או כל מי שזה עתה נכנס לחיי פנסיה. רשות המיסים מספקת נקודות הקלה במס הכנסה מסיבות שונות ומגוונות אך בסופו של דבר, נקודות אלה מצטברות לידי הקלות במס, באין זה משנה מאיזו סיבה הצטברו. כל נקודת זיכוי מהווה הקלה של 220 ש”ח בחודש וכ-₪2,600 בשנה.
- הקלות מס בגין נכות– הקלה זו רלוונטית עבור כל מי שסובל מנכות של 90% ומעלה ומאפשרת פטור ממס באופן כללי, החל מתחילת תקופת הנכות. הדבר המשמעותי עבור מבוגרים אשר סובלים מבעיות בריאותיות שונות ולעיתים לא מודעים לכך שבעיות אלו יכולות לזכות אותם באחוזי נכות ומכך לא רק בהקלות מס אלא גם בקצבאות וסיוע מסוגים שונים.
- החזרי מס עבור סיעוד– יחיד אשר זקוק לסיוע ומתגורר במחלקה סיעודית זכאי להחזרי מס. הטבה זו תקפה גם עבור צאצאיו של אותו אדם אשר לעיתים מממנים את שהותו במחלקה הסיעודית ולכן הטבות אלה יחולו גם אליהם.
למעשה, כל הנושאים שצוינו לעיל בכתבה זו ועוד…נכנסים תחת המושג החשוב ביותר שלמדנו עד כה והוא…”קיבוע זכויות”!

קיבוע זכויות- מושג זה, למעשה עוזר לכל מי שנמצא בפנסיה משנת 2012, אצל נשים מגיל 62.4 שנים ואצל גברים מגיל 76 שנים, זכאים להטבות מס היכולות להגיע למספר מאות של אלפי שקלים.
הכל נשמע ‘טוב ויפה’ אך הנתונים של “התנועה לחופש מידע” חופשים מציאות עגומה בה, רק 58,000 מהזכאים להטבות בסכומים אלה, למעשה הגישו את טופס הבקשה עבור מימוש הזכויות שלהם תחת הכותרת של “קיבוע זכויות”!
נכון ל-2022, כל זכאי בגיל הפרישה יכול לקבל עד ₪810,576 במשיכה אחת או בגובה של ₪4,503 כפטור חודשי בקצבה החודשית.
ב-2025, הסכום למשיכה החד-פעמית עתיד לעלות ל-₪1,044,396 ועבור פטור מקצבה חודשית עתיד לעלות ל-₪5,802.
לכתבה המורחבת והמלאה בנושא “קיבוע זכויות” ניתן לעבור כאן>>מעבר לכתבה המלאה
לסיכום: אם יש ברשותכם מוצרי חיסכון פיננסיים כגון: ביטוחי חיים/בריאות, קרנות השתלמות/פנסיה וקופות גמל…כדאי להירשם, עוד היום למסלקה הפנסיונית ולהעשיר את הידע שלכם לגבי מוצרים אלה מפני שידע זה כוח והכוח שלכם יכול להסתכם בעשרות ואף מאות אלפי שקלים במצטבר!